Rozliczenie roczne podatku dochodowego to dla wielu podatników okazja do skorzystania z różnych ulg i odliczeń, które mogą znacząco zmniejszyć wysokość należnego podatku. W 2024 roku nadal obowiązują liczne ulgi, z których warto skorzystać, aby zoptymalizować swoje zobowiązania wobec fiskusa.

1. Ulga prorodzinna (na dzieci)

Rodzice i opiekunowie prawni mogą skorzystać z ulgi prorodzinnej, czyli odliczenia od podatku na każde dziecko. Kwota ulgi wynosi:

• 1112,04 zł rocznie na pierwsze i drugie dziecko,
• 2000,04 zł rocznie na trzecie dziecko,
• 2700 zł rocznie na czwarte i kolejne dzieci.

Aby skorzystać z ulgi, dochód rodzica (lub małżonków łącznie) nie może przekroczyć 112 000 zł rocznie, jeśli wychowują jedno dziecko.

2. Ulga rehabilitacyjna

Osoby z niepełnosprawnością oraz ich opiekunowie mogą odliczyć wydatki na cele rehabilitacyjne, takie jak:

• zakup leków zaleconych przez lekarza,
• koszty turnusów rehabilitacyjnych,
• wydatki na sprzęt rehabilitacyjny,
• koszty transportu na leczenie.

Ważne jest, aby wydatki były odpowiednio udokumentowane i nie zostały sfinansowane z innych źródeł.

3. Ulga termomodernizacyjna

Podatnicy, którzy ponieśli wydatki na modernizację budynku jednorodzinnego, mogą odliczyć do 53 000 zł na jednego właściciela nieruchomości. Odliczeniu podlegają m.in.:

• wymiana źródeł ciepła na ekologiczne,
• ocieplenie budynku,
• montaż instalacji fotowoltaicznych.

4. Ulga na Internet

Podatnicy, którzy nie odliczali wcześniej wydatków na Internet, mogą skorzystać z tej ulgi przez dwa kolejne lata, odliczając maksymalnie 760 zł rocznie.

5. Ulga dla młodych

Osoby do 26. roku życia, które uzyskały dochód z umowy o pracę lub umowy zlecenia, są zwolnione z podatku dochodowego do kwoty 85 528 zł rocznie.

6. Ulga na składki zdrowotne

Przedsiębiorcy opodatkowani podatkiem liniowym, ryczałtem lub kartą podatkową mogą odliczyć część zapłaconych składek zdrowotnych, co pozwala obniżyć ich obciążenia podatkowe.

7. Darowizny i ulgi charytatywne

Podatnicy mogą odliczyć od dochodu darowizny na rzecz organizacji pożytku publicznego, cele kultu religijnego oraz krwiodawstwo. Limit odliczenia wynosi 6% dochodu.

8. IKZE – ulga na oszczędzanie

Wpłaty na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) można odliczyć od dochodu, co obniża podstawę opodatkowania. W 2024 roku limit wpłat wynosi:

• 9 620,40 zł dla osób fizycznych,
• 14 430,60 zł dla osób prowadzących działalność gospodarczą.

Jak skorzystać z ulg?

Aby odliczyć powyższe ulgi, należy wypełnić odpowiednie rubryki w deklaracji PIT (np. PIT-36, PIT-37, PIT/O) oraz posiadać dokumenty potwierdzające poniesione wydatki.

Rozliczając podatek za 2024 rok, warto dokładnie przeanalizować dostępne ulgi i skorzystać z nich, aby zoptymalizować wysokość swojego zobowiązania podatkowego.