Marketing afiliacyjny nazywany afiliacją, to model biznesowy, w którym firmy nagradzają partnerów (afiliantów) za generowanie ruchu na ich stronach internetowych lub sprzedaży produktów i usług. Jest to jedna z najefektywniejszych i najbardziej opłacalnych strategii marketingowych w erze cyfrowej.

Afiliacja opiera się na współpracy między trzema głównymi podmiotami:

1. Reklamodawcą (Merchant) – firma oferująca produkty lub usługi.
2. Afiliantem (Publisher) – osoba lub firma promująca produkty reklamodawcy.
3. Konsumentem – użytkownik internetu, który kupuje produkt lub usługę za pośrednictwem linku afiliacyjnego.

Reklamodawcy udostępniają afiliantom specjalne linki lub kody śledzące, które pozwalają monitorować, skąd pochodzi ruch lub sprzedaż. Kiedy konsument kliknie taki link i dokona zakupu, afiliant otrzymuje prowizję od reklamodawcy.

Marketing afiliacyjny rozwija się dynamicznie, szczególnie w kontekście rosnącej popularności zakupów online. Zastosowanie technologii AI i analizy danych pozwala na jeszcze lepsze targetowanie i personalizację ofert, co zwiększa skuteczność kampanii afiliacyjnych. Ponadto, wzrost znaczenia influencer marketingu stwarza nowe możliwości dla afiliantów.

Aafiliacja to skuteczny i elastyczny model marketingowy, który przynosi korzyści wszystkim zaangażowanym stronom. Dla firm to sposób na zwiększenie sprzedaży i zasięgu, dla afiliantów – szansa na zarabianie pasywnego dochodu, a dla konsumentów – dostęp do wartościowych rekomendacji i ofert, ALE…

• Osoby fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej

Dochody z afiliacji uzyskiwane przez osoby fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej są traktowane jako dochód z działalności nierejestrowanej Podlega ona opodatkowaniu na zasadach ogólnych według skali podatkowej (12% lub 32%). Afiliant musi samodzielnie wykazać te dochody z działalności nierejestrowanej w rocznym zeznaniu podatkowym (PIT-36) oraz odprowadzić należny podatek.

• Zryczałtowany podatek dochodowy:

 W niektórych przypadkach afiliant może skorzystać z zryczałtowanego podatku dochodowego, płaconego w wysokości 8,5% od uzyskanych przychodów, jeżeli spełnia określone warunki.

• Osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą

Podatek liniowy: Afilianci prowadzący działalność gospodarczą mogą wybrać podatek liniowy w wysokości 19%.W takim przypadku dochody z afiliacji są traktowane jak dochody z działalności gospodarczej i podlegają jednolitej stawce podatkowej.

Skala podatkowa: Afilianci mogą również rozliczać się według skali podatkowej (12% lub 32%).

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych: Afilianci mogą skorzystania z ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, gdzie stawki mogą być różne w zależności od rodzaju działalności, ale dochody z afiliacji zazwyczaj nie są objęte ryczałtem.

Jeśli afiliant jest płatnikiem VAT, powinien wystawiać faktury VAT za świadczone usługi promocyjne.Standardowa stawka podatku VAT w Polsce wynosi 23%.

Podsumowując – Dochody z afiliacji podlegają opodatkowaniu według przepisów dotyczących dochodów z działalności nierejestrowanej lub działalności gospodarczej. Wybór formy opodatkowania zależy od indywidualnych okoliczności afilianta, takich jak status prawny czy skala działalności. Ważne jest, aby afilianci prowadzili dokładną ewidencję uzyskanych dochodów i ponoszonych kosztów oraz składali odpowiednie deklaracje podatkowe w terminie.

Należy pamiętać że każda sytuacja afilianta jest indywidulna i należy o szczegóły zapytać doradcę podatkowego.